发票基础

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发票基础 (★★★)

#invoice #procurement

Overview Table — Invoice Verification

Item Key Point
Transaction MIRO（Logistics Invoice Verification）
Prerequisite 需要有 PO 和（通常）GR 作为参考
Purpose 校验供应商发票与 PO/GR 是否一致
Result 更新供应商余额、清结 GR/IR、过账税金

Transaction MIRO — Screen Areas

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┌─────────────────────────────────────────────────┐
│              MIRO — Logistics Invoice Verification│
├─────────────────────────────────────────────────┤
│ Transaction Data                                 │
│  [Invoice ▼]  [PO Reference]  [Amount]  [Tax]   │
├─────────────────────────────────────────────────┤
│ Header Data                                      │
│  (Invoice Date, Posting Date, Reference...)      │
├─────────────────────────────────────────────────┤
│ Assignment                                       │
│  (Company Code, Currency...)                     │
├─────────────────────────────────────────────────┤
│ Invoice Items                                    │
│  ┌─────────────────────────────────────────┐     │
│  │PO │Material│Qty │Amount │Tax │GL Account│     │
│  ├───┼────────┼────┼───────┼────┼──────────┤     │
│  │450│100-100 │100 │1000.00│190│ 891000   │     │
│  └─────────────────────────────────────────┘     │
├─────────────────────────────────────────────────┤
│ Vendor Data                                      │
│  (Vendor No., Name, Terms of Payment...)         │
├─────────────────────────────────────────────────┤
│ Balance                                          │
│  ┌─────────────────────────────────────────┐     │
│  │ Balance: 0.00  ← 必须为零才能过账        │     │
│  └─────────────────────────────────────────┘     │
└─────────────────────────────────────────────────┘
Screen Area Purpose
Transaction Data 选择业务类型（Invoice/Credit Memo）、输入金额和税码
Header Data 发票日期、过账日期、参考号
Assignment 公司代码、货币等分配信息
Invoice Items 发票行项目（来自 PO 的 GR 数据）
Vendor Data 供应商信息、付款条件
Balance 显示借贷方余额，必须为零才能过账

Invoice Against PO Process Flow

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┌───────────────┐
│  Enter MIRO    │
│  Select        │
│  "Invoice"     │
└───────┬───────┘
        │
        ▼
┌───────────────┐
│  Enter PO No.  │
│  & Invoice     │
│  Details       │
└───────┬───────┘
        │
        ▼
┌───────────────┐
│  System        │
│  Retrieves     │
│  PO + GR Data  │
└───────┬───────┘
        │
        ▼
┌───────────────┐
│  Verify        │
│  Amounts / Qty │
│  vs Invoice    │
└───────┬───────┘
        │
        ▼
┌───────────────┐         ┌───────────────┐
│  Check Balance │         │ Tolerance     │
│  = 0?          │──No───→ │ Check         │
└───────┬───────┘         └───────┬───────┘
        │ Yes                     │
        │                         │ Within tolerance?
        ▼                         ▼
┌───────────────┐         ┌───────────────┐
│  Post Invoice │         │ Adjust/Block  │
│               │         │ Payment       │
└───────────────┘         └───────────────┘

Tolerances and Payment Blocks

Tolerance Groups

Tolerance Check Description
Price Variance 发票价格 vs PO 价格的差异容忍度
Quantity Variance 发票数量 vs GR 数量的差异容忍度
Amount Variance 金额差异的绝对值限制
Moving Average Price 移动平均价变化的百分比限制
📌如果差异超出 tolerance limits（容忍度限制），系统会：
  1. 发出警告或错误消息
  2. 自动设置 payment block（付款冻结）
  3. 需要手动处理后才能过账

Payment Block

Block Type Description
Automatic Block 系统因超容忍度自动设置
Manual Block 用户手动设置付款冻结
No Block 差异在容忍范围内，不冻结

Documents Generated by Invoice

Document Always Generated? Description
Invoice Document 是 记录发票校验的凭证
Accounting Document 是 记录财务过账（供应商贷记、税金等）

Effect of Invoice Verification

Effect Description
Update Vendor Balance 供应商应付余额增加（贷记供应商账户）
Clear GR/IR 清结 GR/IR 清算科目（GR 时已贷记，Invoice 时借记）
Post Tax 计算并过账进项税金
Update PO History PO 历史记录更新发票信息

Accounting Entries at Invoice Verification

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Invoice Verification 时的会计分录：

  借 (Debit)          贷 (Credit)
  ──────────          ──────────
  GR/IR Clearing      Vendor (AP)
  Tax Account
  Price Difference
   (if variance)
💡GR/IR 清算科目 是一个过渡科目：GR 时贷记，Invoice 时借记，两者匹配后清结。

Invoice Verification in the Procurement Cycle

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PO (ME21N) → GR (MIGO) → Invoice (MIRO) → Payment (F-53)

              GR 时:          Invoice 时:
              存货 ↑          供应商(AP) ↑
              GR/IR ↑         GR/IR ↓
                              Tax ↑

Exam/Test Patterns

Scenario/Keyword Answer
“发票校验的事务码？” MIRO
“MIRO 中 Balance 必须为多少才能过账？” 必须为零
“超出容忍度会怎样？” 系统设置 Payment Block（付款冻结）
“发票校验更新哪个清算科目？” GR/IR Clearing Account
“发票校验对供应商的影响？” 供应商 应付余额增加（贷记）
“GR/IR 科目的作用？” 过渡科目，GR 贷记、Invoice 借记
“发票过账生成什么凭证？” Invoice Document + Accounting Document
“Payment Block 可以自动设置吗？” 可以，超容忍度时自动设置
“发票校验必须先有 GR 吗？” 不一定，但通常需要 GR 作为参考（取决于配置）
“发票日期在哪个区域输入？” Header Data