非估价物料类型 UNBW 与 NLAG

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非估价物料类型 UNBW 与 NLAG (★★★)

#valuation #material-type

概览对比表 (一眼对比)

特性 UNBW (Non-Valuated) NLAG (Non-Stock) 普通估价物料 (如 ROH)
数量管理 有 (数量更新) 无 (无数量库存管理) 有
价值管理 无 (无价值更新) 无 (无价值更新) 有
物料主数据会计视图 无会计数据 无会计数据 有会计数据
采购要求 必须带账户分配 必须带账户分配 可带或不带账户分配
库存水平更新 入库时增加库存数量 不更新总库存 入库时增加
消耗统计更新 在发 goods issue 时更新 在 goods receipt 时更新 GR 时更新

Material Type UNBW (非估价物料)

UNBW = Non-Valuated Material，仅进行数量管理，不进行价值管理。

设置路径

Customizing: Logistics - General -> Material Master -> Basic Settings -> Material Types -> Define Attributes of Material Types

关键特征

  • 物料主记录中不维护会计数据
  • 库存价值不更新
  • 必须带账户分配采购（Account Assignment）

GR for PO with Account Assignment (带账户分配的采购订单收货)

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│         UNBW 物料 GR 过账                        │
│                                                 │
│  数量 ──→ 入库 (stock)     ← 不同于估价物料      │
│  价值 ──→ 消耗科目 (consumption account)          │
│  成本 ──→ 计入账户分配对象                         │
│                                                 │
│  ⚠ 消耗统计在 GR 时 **不更新**                    │
│  ⚠ 库存总数量 **增加**                            │
└─────────────────────────────────────────────────┘

其他过账特点

  • 其他 GR/转储 posting/GI：不会产生 FI 会计凭证
  • 移动类型可能要求输入账户分配，但仍无会计过账
  • GI for consumption 时：消耗统计才在物料主记录中更新
📌UNBW 消耗统计更新时机
  • Goods Receipt: 不更新消耗统计
  • Goods Issue for consumption: 更新消耗统计

Material Type NLAG (非库存物料)

NLAG = Non-Stock Material，既无数量管理，也无价值管理。

关键特征

  • 不维护物料主记录中的会计数据
  • 库存价值和数量都不更新
  • 只能带账户分配采购

GR for PO with Account Assignment

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│         NLAG 物料 GR 过账                        │
│                                                 │
│  数量 ──→ 计入消耗 (consumption)                  │
│           消耗统计在物料主记录中更新                │
│  价值 ──→ 消耗科目                               │
│  成本 ──→ 计入账户分配对象                         │
│                                                 │
│  ⚠ 总数量和总价值 **不更新**                       │
└─────────────────────────────────────────────────┘
⚠️UNBW vs NLAG 核心区别
  • UNBW: GR 时数量入库 (stock)，消耗统计不更新；GI 时消耗统计更新
  • NLAG: GR 时数量直接进消耗 (consumption)，消耗统计更新；总数量总价值永远不更新

估价物料的对比 (Valuated Material 如 ROH)

当估价物料使用带账户分配的 PO 做GR时：

项目 效果
数量 计入消耗 (consumption)
消耗统计 在物料主记录中更新
价值 过账到消耗科目，成本计入账户分配
总库存数量 不变
总库存价值 不变

ASCII 流程对比

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                估价物料(ROH)          UNBW                NLAG
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GR+AcctAsgn     qty→consumption       qty→stock           qty→consumption
                total stock: 不变      total stock: 增加   total stock: 不变
                consumption: 更新      consumption: 不更新 consumption: 更新

GI for           qty→consumption       qty→consumption     (通常不做GI)
consumption     FI过账: 是            FI过账: 否
                consumption: 更新     consumption: 更新

其他GR/          正常FI过账            无FI过账            无FI过账
Transfer/GI

使用场景 (Use Cases)

场景 推荐类型 原因
操作手册/说明书 UNBW 需要追踪库存数量做需求计划，但不需要价值管理
宣传册/广告材料 UNBW 需要知道库存数量，成本由部门承担
一次性采购的办公用品 NLAG 不需要追踪数量也不需要价值管理
临时采购的服务耗材 NLAG 直接消耗，无需库存管理

考试高频考点 (考试高频考点)

Scenario/Keyword Answer
“仅数量管理，无价值管理” UNBW (non-valuated material)
“既无数量也无价值管理” NLAG (non-stock material)
“UNBW 的消耗统计何时更新” 在 Goods Issue 时更新，不在 GR 时
“NLAG 的消耗统计何时更新” 在 Goods Receipt 时更新
“UNBW 的 GI 是否产生FI凭证” 否，不产生会计凭证
“两种类型必须带什么采购” Account Assignment (账户分配)
“UNBW GR后库存数量” 增加 (库存入库)
“NLAG GR后库存数量” 不更新 (直接消耗)